河北企业在处理坏账和烂账时，通常采取一系列策略和方法来收回欠款。以下是一些常见的措施和步骤，供参考：

　　1. 明确坏账和烂账的界定

　　企业首先需要明确什么样的账款可以被视为坏账或烂账。一般来说，坏账是指经过多次催收后仍未能收回的欠款，而烂账则是指已无可能收回的账款。在识别这些账款后，企业可更有针对性地制定收回策略。

　　2. 制定完善的催收流程

　　企业需建立健全的催收流程，包括：

　　初步联系：通过电话、邮件、短信等方式与客户进行初步联系，提醒其还款。

　　正式催收通知：如初步联系无效，则应发出正式的催收通知，包括欠款金额、还款期限等详细信息。

　　分级催收：根据客户的欠款金额和逾期情况，制定不同级别的催收策略。例如，对大额欠款客户采取更严格的措施。

　　3. 采用外部催收机构

　　如果内部催收无效，企业可以考虑与专业的催收公司合作。外部催收公司通常具备丰富的催收经验和资源，能提高收回的成功率。企业在选择合作机构时，应确保其合法合规，避免未来可能的法律风险。

　　4. 法律途径

　　在情况严重的情况下，企业可以通过法律途径追讨欠款：

　　律师函：向客户发出律师函，表明企业采取法律措施的决心，有时能有效促使欠款人还款。

　　诉讼：如果经过多次催收仍无效果，企业可向法院提起诉讼，根据法律程序索要欠款。这一过程需要准备充足的证据，以支持企业的索赔请求。

　　5. 债务重组或和解

　　在一些情况下，企业可以与债务人商谈，达成债务重组或和解协议。这可能包括：

　　延长还款期限：根据客户的实际情况，给予适当的还款缓冲期。

　　减免部分欠款：在客户认可的情况下，企业可以考虑减免部分欠款，以求得及时还款。

　　分期付款：允许客户分期付款，降低其还款压力。

　　6. 加强信用管理

　　企业还应从源头上加强信用管理，降低未来产生坏账的风险。可以采取的措施包括：

　　客户信用评估：在与新客户建立业务关系前，对其信用状况进行评估，以判断其还款能力。

　　定期审核：对现有客户定期进行信用审核，及时发现潜在风险。

　　明确交易条件：在合同中明确付款条件和逾期后果，以提高客户的还款意识。

　　7. 建立预警机制

　　企业可以建立账款管理系统，设置预警机制，以便及早发现逾期账款，做好相应的催收准备。这不仅能提高收回坏账的效率，还能在一定程度上避免坏账的产生。

　　综上所述，河北企业在收回坏账和烂账时，需采取多种综合措施，从催收到法律手段，各种方法相辅相成。同时，加强信用管理与风险控制，将更有效地降低未来的坏账发生率，维护企业的财务健康。